Räkna ut arbetsgivaravgifter 2025

Arbetsgivaravgifter är de avgifter en arbetsgivare betalar för varje anställd utöver den vanliga lönen, och de finansierar det svenska sociala trygghetssystemet. Full avgift är 31,42% av bruttolönen (innan skatt), vilket har en stor påverkan på anställningskostnaderna. Till exempel, har man en månadslön på 30 000kr och är yngre än 66år, betalar arbetsgivaren 39 426kr varje månad. 30 000kr är din månadslön innan skatter och avdrag och 9 426kr går till Skatteverket som arbetsgivaravgifter.

Arbetsgivaravgifter behöver inte betalas in om man antas att lönen, inklusive förmåner, förväntas bli mindre än 1 000kr under inkomståret.

Från och med 2019 infördes en reducering av arbetsgivaravgifterna för personer mellan 15 och 18 år. Denna reducering innebar att endast ålderspensionsavgiften (10,21%) betalades på ersättningar upp till 25 000 kr per månad. För ersättning som översteg 25 000 kr betalades full arbetsgivaravgift (31,42%).

Den 1 januari 2024 avskaffades dock denna nedsättning, vilket innebär att unga nu omfattas av fulla arbetsgivaravgifter.

Den 12:e varje månad, med undantag för januari och augusti då inlämning sker den 17, ska arbetsgivare lämna in arbetsgivardeklarationen och betala både skatten och arbetsgivaravgifterna. Inbetalningen görs till företagets skattekonto hos Skatteverket. Anledningen till undantagen i januari och augusti är att hantera särskilda administrativa utmaningar.

I januari, när ett nytt år inleds, ändras ofta skattetabellerna, och skatteregler kan ha justerats eller tillkommit.

I augusti infaller semestertider, vilket kan påverka de anställda som ansvarar för att hantera och lämna in arbetsgivaravgifterna. Därför ges arbetsgivare extra tid för att kunna sammanställa och lämna in all nödvändig information.

• Sjukförsäkringsavgift: 3,64%.
• Föräldraförsäkringsavgift: 2,6%.
• Ålderspensionsavgift: 10,21%.
• Efterlevandepensionsavgift: 0,6%.
• Arbetsmarknadsavgift: 0,1%.
• Arbetsskadeavgift: 0,2%.
• Allmän löneavgift: 11,62%.
• Totalt: 28,97%.

Växastödet underlättar för arbetsgivare att anställa sina två första anställda i ett enmansföretag. Stödet kan ges i upp till 24 månader. Under denna period betalar arbetsgivaren endast ålderspensionsavgiften (10,21%) av arbetsgivaravgifterna på upp till 35 000 kr per månad av de två första anställdas lön. Allt som överstiger 35 000 kr omfattas av full arbetsgivaravgift (31,42%).

Arbetsgivaren kan få ersättning om de anställer någon som varit borta från arbetslivet i minst ett år, eller för personer som är mellan 20-25år som har varit borta i sex månader, eller för dem som är nya i Sverige. Stödet gäller för både tidsbegränsade och tillsvidareanställningar, oavsett om de är på heltid eller deltid. Ersättningen varierar beroende på anställningskriterierna och kan motsvara arbetsgivaravgiften eller mer.

Arbetsgivaren behöver själv ansöka om nystartsjobb hos Arbetsförmedlingen, och Arbetsförmedligen måste fatta ett beslut innan anställningen kan påbörjas.

För arbetsgivare med ett fast driftställe i något av Sveriges stödområden kan avdrag göras på arbetsgivaravgifterna. Avdraget är 10% av avgiftsunderlaget för anställda som arbetar på de fasta driftställena, med ett maximalt belopp på 7 100 kr per månad. Avdraget gäller endast för vissa branscher. Exempelvis de branscher som inte ger rätt till avdrag är transport-, fiskeri-, vattenbruk- eller vissa typer av jordbruksverksamhet.

Stödområdena är:

• Norrbotten: Arvidsjaurs, Arjeplogs, Gällivare, Haparanda, Jokkmokks, Kalix, Kiruna, Pajala, Älvsbyns, Överkalix och Övertorneå kommuner samt Edefors och Gunnarsbyns församlingar i Bodens kommun och f.d. Markbygdens kyrkobokföringsdistrikt i Piteå kommun.
• Västerbotten: Bjurholms, Dorotea, Lycksele, Malå, Norsjö, Sorsele, Storumans, Vilhelmina, Vindelns och Åsele kommuner samt Fällfors, Jörns och Kalvträsks församlingar i Skellefteå kommun.
• Jämtland: Bergs, Bräcke, Härjedalens, Krokoms, Ragunda, Strömsunds, Åre och Östersunds kommuner.
• Västernorrland: Sollefteå och Ånge kommuner, Holms och Lidens församlingar i Sundsvalls kommun samt Anundsjö, Björna, Skorpeds och Trehörningsjö församlingar i Örnsköldsviks kommun.
• Gävleborg: Ljusdals kommun.
• Dalarna: Malung-Sälens, Orsa, Vansbro och Älvdalens kommuner samt Venjans och Våmhus församlingar i Mora kommun.
• Värmland: Torsby kommun.

Vad menas med fast driftställe?:

Ett fast driftställe för näringsverksamhet avser det område där affärsverksamheten stadigvarande bedrivs, helt eller delvis. Det kan innefatta:

• Särskild plats för företagsledning.
• Filial.
• Kontor.
• Fabrik.
• Verkstad.
• Med mera.